Diplomado en Impuestos: Planeación Fiscal y Cumplimiento

Objetivo del Programa

El participante conocerá y aplicará las disposiciones vigentes contenidas en las principales leyes fiscales (Código Fiscal de la Federación, ISR, IVA, Impuestos al Comercio Exterior).

Contenido del Programa

Impuesto Sobre la Renta Personas Morales

Aspectos constitucionales relacionados con el Impuesto Sobre la Renta.
Sujeto y objeto del ISR.
Base y tasa.
Disposiciones Generales.
Ingresos acumulables y no acumulables; momentos en que se acumulan.
Deducciones autorizadas y sus requisitos.
Deducción de inversiones.
Costo de lo vendido.
Ajustes por la inflación.
Pérdidas fiscales.
Determinación de la Utilidad.
Pagos provisionales.
Obligaciones.
Dividendos.
Ejercicios prácticos.

Impuesto Sobre la Renta Personas Físicas

Estructura de la Ley del ISR para Personas Físicas.
Aspectos básicos contenidos en los capítulos de la Ley ISR:

Ingresos por salarios.
Ingresos por actividades empresariales y profesionales (honorarios).
Ingresos por arrendamiento.

Deducciones autorizadas.
Deducciones y Declaración Anual.

Código Fiscal de la Federación

Disposiciones generales.
Clasificación y pago de contribuciones.
Plazos para la presentación de declaraciones.
Residencia en territorio nacional y domicilio fiscal.
Ejercicio fiscal.
Enajenación de bienes.
Actividades empresariales.
Actualización de contribuciones.
Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
Contabilidad para fines fiscales.
Dictamen fiscal.
Comprobantes fiscales.
Facultades de las Autoridades Fiscales.
Infracciones y delitos.
Devoluciones y compensaciones.
Procedimientos Administrativos.

Impuestos al Comercio Exterior

Introducción al Comercio Internacional.
Beneficios del Comercio Internacional entre los países.
Razones del proteccionismo.
Formas de proteccionismo y sus efectos en las empresas que exportan e importan.
Regulaciones y Restricciones No Arancelarias.
Marco Legal del Comercio Exterior, Constitución Política y Código Fiscal de la Federación.
Ley de Comercio Exterior.
Aspectos Generales de la Ley.
Prácticas desleales en Comercio Internacional y sus efectos para empresas.
Cuotas compensatorias.
Modalidades de prácticas desleales: discriminación de precios y subvenciones.
Comisiones creadas para el apoyo y regulación del Comercio Exterior en México.
Impuestos al Comercio Exterior.

Impuesto al Valor Agregado

Objeto y sujetos del impuesto.
Base (determinación del valor del activo) y tarifa.
Exentos.
Impuesto en las ventas.
Impuesto en la prestación de servicios.
Impuesto en el arrendamiento de bienes.
Impuesto en la importación y exportación de bienes y servicios.
Obligaciones de los contribuyentes.
Facultades de las autoridades fiscales.

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