Diplomado en Impuestos

Módulo 1

Código Fiscal de la Federación

• Disposiciones generales

• Clasificación y pago de contribuciones

• Plazos para la presentación de declaraciones

• Residencia en territorio nacional y domicilio fiscal

• Ejercicio fiscal

• Enajenación de bienes

• Actualización de contribuciones

• Derechos y obligaciones de los contribuyentes

• Contabilidad para fines fiscales

• Dictamen fiscal

• Comprobantes fiscales

• Facultades de las autoridades fiscales

• Infracciones y delitos

• Devoluciones y compensaciones

• Procedimientos administrativos

Módulo 2

Impuesto al Valor Agregado

• Características económicas de los costos: costo de oportunidad, costos objeto y sujetos del impuesto

• Base (determinación del valor del activo) y tarifa

• Exentos

• Impuesto en las ventas

• Impuesto en la presentación de servicios

• Impuesto en el arrendamiento de bienes

• Impuesto en la importación y exportación de bienes y servicios

• Obligaciones de los contribuyentes

• Facultades de las autoridades fiscales

Módulo 3

Impuestos al Comercio Exterior

• Introducción al Comercio Internacional

• Beneficios del Comercio Internacional entre los países

• Razones del proteccionismo

• Formas de proteccionismo y sus efectos en las empresas que exportan e importan

• Regulaciones y Restricciones No Arancelarias

• Marco Legal del Comercio Exterior, Constitución Política y Código Fiscal de la Federación

• Ley de Comercio Exterior

• Aspectos Generales de la Ley

• Prácticas desleales en Comercio Internacional y sus efectos para empresas

• Cuotas compensatorias

• Modalidades de prácticas desleales: discriminación de precios y subvenciones

• Comisiones creadas para el apoyo y regulación del Comercio Exterior en México

• Impuestos al Comercio Exterior

Módulo 4

Impuesto Sobre la Renta de Personas Morales

• Aspectos constitucionales relacionados con el Impuesto Sobre la Renta

• Sujeto y objeto del ISR

• Base y tasa

• Disposiciones Generales

• Ingresos acumulables y no acumulables; momentos en que se acumulan

• Deducciones autorizadas y sus requisitos

• Deducción de inversiones

• Costo de lo vendido

• Ajustes por la inflación

• Pérdidas fiscales

• Determinación de la Utilidad

• Pagos provisionales

• Obligaciones

• Ejercicios prácticos

Módulo 5

Impuestos Sobre la Renta de Personas Físicas

• Estructura de la Ley del ISR para Personas Físicas

• Aspectos básicos contenidos en los capítulos de la Ley ISR

• Ingresos por salarios

• Ingresos por actividades empresariales y profesionales (honorarios)

• Ingresos por arrendamiento

• Deducciones autorizadas

• Deducciones y Declaración Anual

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